Главная
>
Справочная информация
>
Как уменьшить земельный налог
07.11.23
Александра
834

Как уменьшить земельный налог

Каждый собственник недвижимости должен оплачивать налог на имущество. Это касается не только обычных граждан, но и предпринимателей, организаций. На итоговую сумму влияет множество факторов. Но ее можно понизить. Для этого необходимо разобрать, как уменьшить земельный налог физических лиц.
Как снизить земельный налог
Как снизить земельный налог

Особенности налогообложения на землю

Территория должна соответствовать определенным требованиям, чтобы облагаться обязательным платежом. Налог не распространяется на следующие типы недвижимости:
• Земля, изъятая из оборота.
• Объекты, относящиеся к особо ценным, признанные культурным наследием, заповедником и прочее.
• Территории, которые принадлежат лесному фонду.
• Участки, входящие в состав водного фонда, и находящиеся в госсобственности.
• Земля, которая относится к общедомовому имуществу многоквартирного дома.
Согласно законодательным нормам, в регионах действует несколько налоговых ставок. Их максимальный размер составляет:
• 0,3%, если речь о территориях сельскохозяйственного назначения, принадлежащих жилищному фонду, являющихся личным подсобным хозяйством и прочее.
• 1,5%, которая действует для остальных категорий земли.
Стоит уточнить, что в некоторых населенных пунктах действует больше налоговых ставок.

Нюансы расчета

В основе земельного налога кадастровая стоимость объекта. Чем больше данный показатель, тем выше будет платеж. Цена фиксируется в Росреестре отдельно для каждого участка. Информация обновляется каждые 5 лет. Для некоторых регионов перерасчет проводится раз в 3 года.
На величину итоговой суммы налога влияют следующие факторы:
• Назначение объекта, его категория.
• Площадь участка.
• Особенности инфраструктуры.
• Срок владения имуществом.
• Сколько долей у владельцев.
Размер кадастровой стоимости умножается на налоговую ставку. Также полученный показатель может быть перемножен с количеством долей и сроком владения.

Снижение земельного налога: способы

Гражданин может сократить сумму платежей. Для этого существует несколько методов. Каждый из них обладает определенными особенностями. Уменьшить налог земельного участка можно при помощи следующих вариантов:
• Снижение кадастровой стоимости.
• Использование льгот.
Важно, что последний способ подходит только при условии, что площадь участка не превышает 600 кв.м. Также послабление действует в отношении только одного объекта.
Уменьшить налог на землю
Уменьшить налог на землю

Льготы по налогу на землю

Подобные послабления разделяются на федеральные и местные. Первые распространяются на все регионы. Местные льготы устанавливаются муниципалитетом конкретного населенного пункта. Он же определяет условия и порядок предоставления.
Снизить налоговую величину таким способом можно следующим категориям граждан:
• Инвалиды, относящиеся к первой и второй группам.
• Ветераны боевых действий.
• Герои РФ и СССР.
• Граждане, которые получили облучение вследствие аварии или ядерного испытания.
Дополнительно местные органы самоуправления в конкретном регионе могут вводить дополнительные категории льготников.
Существует несколько параметров, которые можно скорректировать при помощи льгот, чтобы уменьшить величину платежа. Среди них:
• Сокращение налоговой суммы. Местный муниципалитет может выделить гражданину скидку. Например, она предоставляется пенсионерам. Они могут претендовать на снижение суммы на 50%.
• Уменьшение налоговой базы. Вариант заключается в вычитании из КС участка кадастровую стоимость определенной доли, или конкретной суммы. Например, в многодетной семье один из супругов не использовал льготу к своей части территории, то можно получить вычет из КС около 1 млн. рублей.
• Снижение ставки. Этот способ напрямую не связан с льготами. Отмечалось, что размер % налога зависит от категории участка, его местоположения. Владелец может изменить данные параметры, что позволит уменьшить ставку. Однако, подобный процесс достаточно сложный. Территория должна отвечать всем характеристикам выбранной категории.

Снижение кадастровой стоимости

Уменьшить налог на землю можно при помощи сокращения величины одного из показателей, задействованных в формировании итоговой суммы. Кадастровая цена иногда рассчитывается с ошибками и не является актуальной. Поэтому собственник может запросить перерасчет. Соответствующая заявка направляется на следующих основаниях:
• Наличие доказательств того, что данные, которые использовались при формировании КС, являются недостоверными.
• На момент определения КС уже установили рыночную стоимость.
Чтобы добиться снижения стоимости, необходимо обратиться в Кадастровую палату. Для этого заполняется заявление. В нем следует отметить данные собственника, адрес объекта и причина, на основании которой требуется выполнить перерасчет. Заявка рассматривается в течение месяца. Ответ оформляется в письменном виде. Просьба может быть удовлетворена, либо нет. Причины для отказа:
• Нехватка документов. Если заявитель предоставил не все требуемые бумаги, либо в них допущены ошибки.
• Отсутствие оснований для перерасчета. Комиссия не считает, что при вычислении стоимости были допущены ошибки.
Если заявитель не согласен с полученным решением, он вправе обратиться в суд. На оформление иска ему отводится 10 дней с момента, как пришел письменный отказ. К составленному заявлению прикладывают документы, доказывающие позицию истца. Дополнительно требуется оплатить пошлину и добавить квитанцию об этом к бумагам. Суд назначит заседание и рассмотрит поданный иск.
При положительном решении судьи изменения будут следующими:
• КС будет рассчитана заново в течение года. Новые данные станут базовыми.
• Изменится размер налога, в формуле для его подсчета будет использоваться новая сумма.
• Если оспоренная КС применялась при расчетах за прошлые года, необходимо провести перерасчет и за эти периоды.

Документы и сроки

Для изменения кадастровой сцены необходимо предоставить следующие бумаги:
• Заявление, оформленное в письменном виде.
• Паспорт собственника.
• Документы, подтверждающие, на основании чего гражданин владеет объектом. Это может быть договор купли-продажи, дарения и прочие.
• Кадастровый паспорт.
• Бумаги, подтверждающие основание для пересмотра цены, в том числе акты от независимых экспертов.
Отмечалось, что учреждение рассматривает заявку в течение 30 суток. Но если перерасчет будет одобрен комиссией или в судебном порядке, то сам процесс пересмотра стоимости будет длиться достаточно долго. Он может затянуться на 6 месяцев.
Уменьшить налог земельного участка
Уменьшить налог земельного участка

Как уменьшить налог при продаже земельного участка

Существует несколько вариантов для снижения налоговых выплат. Среди них:
• Дождаться истечения минимального срока владения.
• Использование налогового вычета.
• Уменьшение дохода на расходы.
У каждого из перечисленных способов есть определенные нюансы.

Минимальный период владения

Одна из особенностей метода в отсутствии необходимости заполнять налоговую декларацию. Согласно действующим законодательным нормам существует определенный срок, по истечению которого с собственника снимаются обязательства по уплате НДФЛ, если он решит продать объект. Минимальный срок владения составляет 3 года в следующих ситуациях:
• Недвижимость досталась в подарок.
• Владелец получил имущество в наследство.
• Участок был приобретен по договору ренте.
• Территория стала собственностью при помощи приватизации.
• Земля и дом на ней являются единственным жильем.
В остальных ситуациях срок составляет 5 лет. Считать необходимо с момента, как право собственности прошло процедуру государственной регистрации.
Исключением являются семьи, в которых от 2 и более детей. Им не требуется дожидаться, когда истечет несколько лет владения.

Налоговый вычет

Он представляет собой сумму, благодаря которой можно уменьшить прибыль от продажи. В результате налог считается с оставшейся разницы. В качестве вычета можно заявить не больше 1 млн. рублей. Отдельно оформлять его не требуется. Достаточно после заполнения налоговой декларации приложить к ней заявку на нужную сумму. Например, участок продается за 1.5 млн. рублей. Продавец может воспользоваться правом на вычет в размере до 1 млн. В результате НДФЛ ему необходимо оплатить от суммы 500 000 рублей.
Важно отметить, что если участок продается по стоимости меньше миллиона, то при данной сделке не требуется подавать декларацию, учитывать налоги.
Также вычетом можно воспользоваться не чаще, чем раз в год на все объекты недвижимости.

Уменьшение дохода на расходы

Данный вариант, чтобы снизить земельный налог, подходит тем, кто продает ранее купленную территорию. Главное, чтобы собственник мог при помощи документов подтвердить расходы на приобретение объекта. В результате из прибыли вычитается сумма, потраченная при покупке земли. А налогом облагается полученная разница. Учитываются только фактические траты, которые сопровождали процесс покупки территории. К примеру, гражданин решил продать участок за 2.5 млн. рублей, а приобретал он его за 2 млн. В результате, налог будет вычисляться с разницы, составляющей 500 000 рублей.

Заключение

Земельный налог должны оплачивать все, кто является собственником участка. Однако, его размер можно уменьшить. Для этого существует несколько методов. Выбирать подходящий вариант стоит с учетом особенностей территории. Некоторым категориям граждан предоставляются льготы, как на федеральном, так и региональном уровне. Дополнительно стоит убедиться, что КС не завышена. Это позволит не оплачивать сумму налога сверх необходимого.
Рекомендации, которые могут Вам помочь найти любой, даже самый сложный объект:
  • если Вы ищете дачный участок, то введите его наименование в окне "улица" не используя кавычек (например, Рыбачий-12);
  • номер участка СНТ вставляйте в окно "квартира" или "корпус";
  • сделайте поиск более обширным: сам населённый пункт не стоит указывать;
  • внесите информацию об улице, номере дома, корпуса и квартиры (если есть);
  • не используйте букву "Ё". Вместо неё попробуйте написать букву "Е";
  • в сложных названиях, особенно когда улица названа в честь кого-то, используйте ключевые слова, например: улица Фридриха Энгельса - напечатайте просто Фридриха.

Вернуться к поиску >